期貨~思儀((證所稅效應 台股掀借殼上市潮-什麼是借殼?))期貨當沖 選擇權手續費

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證所稅明年實行,新上市櫃公司股東將被課徵高額證所稅,使得台股出現一波「借殼上市」潮,包括昇陽建入主昇建開發、安鈦克入主名鐘、海悅入主力廣、華友聯集團入主福益等已在進行中或正在醞釀。

據消息人士透露,有數十家股本位於30億元以下的小型上市櫃公司,也已被特定人士鎖定為借殼對象,但市場對於這股借殼上市情況審慎看待。

財金文化董事長兼先探投資周刊社長謝金河預測,證所稅明年上路後,國內新掛牌(IPO)家數全年將僅剩個位數,借殼上市將成為一股風潮。

大展證券總經理陳政元透露,新上市櫃公司股東明年起將被課徵高額證所稅,目前市場上傳出有意「借殼上市」的案子,高達數十家,但公司體質良窳不一,部分公司的獲利能力也不甚理想,法人普遍審慎看待。

謝金河表示,過去企業IPO不課稅,明年開始則是一律課稅,政策的變化將讓台灣的IPO市場產生巨大質變,短期間內,在明年實施證所稅前,所有有意願上市的企業都會集中在第4季掛牌,來不及的企業,可能選擇不在台灣掛牌,或是以借殼方式掛牌。

謝金河指出,近來有不少借殼上市的情況,包括松上入主科橋(更名為松上)、國寶入主松崗(松崗為存續公司)、亨豐入主聯豪科(更名為亨豐)及揚華入主美克能(更名為揚華)等,而當公司體質因新資金入注而改變後,也常見到公司股價出現長線漲勢。

謝金河點名,裕豐、力山、耿鼎、秋雨、台火、宏大等,都是未來可能被借殼的對象;他指出,「借殼上市」對企業來說合法,對投資人來說,他建議明年可以在「垃圾堆中找黃金」。

不過,陳政元認為,回顧1997、1998年亞洲金融風暴時,國內一連串借殼上市企業陸續發生財務危機,如漢陽建設、新巨群、瑞聯建設、羅傑建設、廣三建設等,究其原因,是因部分借殼成功後的企業,利用業績灌水、拉抬股價。

合庫巴黎投信投資長陳人麒認為,雖然借殼上市的個股,股價普遍有「天蠶變」的功力,甚至一飛沖天, 但投資人應反向思考,「好的公司不用借殼、股東也不怕被課稅」。

新聞辭典》借殼上市

1家未掛牌的公司透過私募、增資,或從市場上買股等方式,取得某家掛牌公司一定程度的股權,進而掌握經營權、或是讓兩家公司合併,利用掛牌公司已上市櫃的地位,讓未掛牌公司也等同上市。

借殼上市的作法,在經濟景氣不佳時更為明顯,不少體質欠佳的上市公司,因營收減少、市值大幅下跌,造就了機會讓其他未掛牌公司,可以利用這個「殼」得以上市。

被借殼的公司本身已經上市,有意借殼的公司不必花錢聘請會計師、承銷券商等,也不用撰寫上市計畫書,以及經過主管機關層層上市審核,免去了繁瑣的程序以及時間,便可上市買賣。

全文網址: 證所稅效應 台股掀借殼上市潮 | 股市要聞 | 股市投資 | 聯合新聞網 http://udn.com/NEWS/STOCK/STO2/7422238.shtml#ixzz28wga2Dbi
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